Účetní a daňové změny pro e-shopy a online podnikatele v roce 2025

Hlavní změny pro e-shopy a podnikatele:

1. Zvýšení limitů pro registraci k DPH

• Nový limit 2 000 000 Kč:
  Obrat pro povinnou registraci k DPH bude sledován za kalendářní rok (1. leden – 31. prosinec). Pokud váš obrat přesáhne 2 000 000 Kč, stanete se plátcem DPH od 1. ledna následujícího roku.
• Limit 100 000 EUR (cca 2 536 500 Kč):
  Tento limit platí pro přeshraniční prodej v rámci EU. Při jeho překročení jste povinni se okamžitě registrovat k DPH.

2. Zkrácení lhůty pro uplatnění odpočtu DPH

Lhůta pro uplatnění nároku na odpočet DPH se zkracuje ze tří let na dva roky. E-shopy musí pečlivě sledovat své nákupy a uplatnit odpočet včas, aby nepřišly o tuto možnost.

3. Změna definice obratu pro účely DPH

Změna definice obratu může ovlivnit vaši povinnost registrace k DPH. Pravidelně sledujte své příjmy a konzultujte nové pravidlo s daňovým poradcem, aby nedošlo k nesprávnému výpočtu.

4. Změny v sazbách DPH (Slovensko)

Zvýšení základní sazby DPH na 23 % ovlivní ceny produktů a služby. Další úpravy zahrnují snížení sazeb DPH na energie a vybrané potraviny. E-shopy musí:

• Upravit ceny – produkty, které byly ve snížené sazbě, mohou výrazně podražit.
• Aktualizovat fakturační systémy – správné zaúčtování nových sazeb je klíčové.
• Komunikovat se zákazníky – transparentně vysvětlete změny cen.

5. Povinnost zveřejňovat informace o udržitelnosti (ESG)

Střední a velké firmy, včetně některých větších e-shopů, budou muset zveřejňovat zprávy o ekologických, sociálních a správních faktorech (ESG). Tato změna posiluje důvěryhodnost značky, ale vyžaduje důkladnou přípravu.

6. Modernizace účetních postupů

Novela zákona o účetnictví podporuje digitalizaci procesů:

• Digitální archivace dokladů: podnikatelé mohou uchovávat doklady elektronicky.
• Zjednodušení postupů: zjednodušené účetnictví usnadní práci menším e-shopům.
• Automatizace: doporučuje se implementace moderních systémů, které zrychlí zpracování dokladů.

Doporučení pro e-shopy:

1. Sledování obratu: pravidelně kontrolujte své příjmy a přizpůsobte podnikání novým pravidlům.
2. Analýza sortimentu: přehodnoťte zařazení produktů do jednotlivých sazeb DPH a přizpůsobte cenovou strategii.
3. Aktualizace systémů: ujistěte se, že fakturační systémy reflektují nové sazby DPH.
4. Komunikace se zákazníky: transparentně informujte zákazníky o změnách cen a nabízejte slevy nebo promo akce.
5. Konzultace s odborníky: daňoví poradci a účetní vám pomohou hladce přejít na nové legislativní požadavky.

Potřebujete pomoc s účetnictvím nebo daňovým poradenstvím?

Pokud hledáte spolehlivého účetního nebo daňového poradce, neváhejte mě kontaktovat! Ráda vás nasměruji na odborníky, kteří vám pomohou nejen s přechodem na nové požadavky, ale také s optimalizací vašeho podnikání.

Nenechávejte nic na poslední chvíli – buďte připraveni!
Rok 2025 přináší výzvy, ale i příležitosti k modernizaci. Využijte je naplno a zůstaňte v souladu s legislativou.